Deloitte

קו המוצרים הראשי של Deloitte Israel מתחלק לחמישה מגזרים עיקריים: Audit & Assurance (ביקורת ואימות), Tax & Legal (מס ומשפט), Consulting (ייעוץ ניהולי), Risk Advisory (ייעוץ סיכונים), וFinancial Advisory (ייעוץ פיננסי). בפרט בשוק הישראלי, ענף ה-Technology, Media & Telecommunications (TMT) מהווה חלק מרכזי מהכנסות הייעוץ, בשל הצפיפות הגבוהה של חברות טק מקומיות ותאגידים בינלאומיים שמנהלים פעילות R&D בישראל.

הבעיה שDeloitte Israel פותרת ללקוחותיה היא ניהול סיכוני ביקורת, עמידה ברגולציה בינלאומית ומקומית (כגון תקני IFRS, תקני PCAOB לחברות רשומות בארה"ב, ותקנות רשות ניירות ערך הישראלית), ייעוץ במיזוגים ורכישות, וטרנספורמציה דיגיטלית — כולל הטמעת מערכות ERP, ניהול נתונים, ואבטחת סייבר.

הלקוחות הטיפוסיים בישראל הם: חברות טכנולוגיה גדולות הנסחרות ב-NASDAQ ובת"א (כגון Check Point, Amdocs), בנקים ומוסדות פיננסיים (כגון בנק הפועלים ובנק לאומי), חברות ביטוח, חברות תרופות ומדעי החיים כמו Teva Pharmaceutical, וגופי ממשל. רוב העסקאות בישראל נסגרות מול CFO, CAO ודירקטוריונים של חברות ציבוריות.

מודל המכירה הוא sales-led לחלוטין — שותפים בכירים מוסמכים מובילים את מערכות היחסים עם לקוחות הפלגמן, ואין ערוץ self-serve. חוזים הם בד"כ עסקאות ארגוניות רב-שנתיות, עם מחזורי מכירה ארוכים של 3-12 חודשים. ב-Deloitte Israel פועלים גם ערוצי הפניות (referrals) ממשרדי עורכי דין ובנקים לאומיים.

מודל התמחור של Deloitte Israel אינו מפורסם פומבית. בביקורות ובמסגרות רגולטוריות, התמחור מבוסס על שעות עבודה של רואי חשבון בדרגות שונות (Junior, Senior, Manager, Partner). בייעוץ ניהולי, קיימות גם עסקאות על בסיס success fee חלקי.

המוט הטכני-מקצועי של Deloitte בישראל נסמך על קהל עובדים שנבנה בעיקר מבוגרי החשבונאות ומינהל עסקים מאוניברסיטת תל אביב, האוניברסיטה העברית ורי"ח, יחד עם טרנספר של מתודולוגיות מהרשת הגלובלית: Deloitte's Audit Command Language (ACL), מסגרות ניהול סיכונים מבוססות COSO, ומאגרי benchmark ענפיים פרופריאטריים. בנוסף, ל-Deloitte קיים יכולת בכלים כגון Alteryx, Power BI ו-Tableau לאנליזה של נתוני ביקורת.

צוות ה-Engineering הפנימי של Deloitte Israel אינו צוות R&D מוצרי קלאסי, אלא צוות Technology Consulting המפתח כלים פנימיים בPython, SQL, ו-Power Platform, ומטמיע פתרונות ענן ב-AWS, Azure ו-Google Cloud ללקוחות. בשנים 2023-2024 גדל ביקוש פנימי למהנדסי NLP לצורך הטמעת GPT-4 ומודלי שפה מקומיים בתהליכי ביקורת אוטומטיים.

שירות הביקורת (Audit & Assurance) הוא הזרוע הוותיקה ביותר של Deloitte Israel, ומספק ביקורת חשבונות שנתית בהתאם לתקני IFRS ו-US GAAP ללקוחות ציבוריים ופרטיים. Brightman Almagor Zohar ממשיכה לשמש כמבקרת חיצונית של חברות רשומות בבורסת תל אביב ובנאסד"ק, כולל ביקורת של דוחות SOX עבור חברות הנכפות לתקנות ה-Sarbanes-Oxley Act משנת 2002.

שירות ייעוץ המס (Tax Advisory) כולל תכנון מס בינלאומי, transfer pricing, ייעוץ בעסקאות M&A מצד מס, וייצוג מול רשות המיסים הישראלית. בשנים 2022-2024 ניכרת עלייה בביקוש לשירותי transfer pricing מחברות טכנולוגיה בינלאומיות שמנהלות מרכזי R&D בישראל ורוצות לתמחר נכסי IP תוך-חברתיים.

מגזר ה-Risk Advisory מתמקד בניהול סיכוני סייבר, עמידה ברגולציה פיננסית (כגון הנחיות בנק ישראל בנושא ניהול סיכוני IT, שפורסמו ב-2017 ועודכנו ב-2022), ובקרות פנימיות. Deloitte Israel זכתה ב-2022 במספר מכרזים של גופים פיננסיים ישראליים לביצוע הערכות סיכון סייבר בהיקפים של מיליוני שקלים.

מגזר ה-Consulting של Deloitte Israel הוא הצומח ביותר בין 2021 ל-2024, עם פרויקטים של Digital Transformation, הטמעת SAP S/4HANA, ופרויקטי Salesforce CRM. ב-2023 פתחה Deloitte Israel יכולת ייעוץ Generative AI ייעודית, שמציעה ללקוחות הגדרת אסטרטגיית AI, בחירת מודלים, ופיתוח use cases עסקיים על גבי Azure OpenAI ו-AWS Bedrock.

שירות ה-Financial Advisory כולל ייעוץ בעסקאות מיזוגים ורכישות, הערכות שווי, ותהליכי Due Diligence לעסקאות M&A. בשנים 2021-2022, בתקופת גל ה-IPO הגדול של חברות ישראליות בנאסד"ק, Deloitte Israel שימשה כיועצת וכמבקרת עבור מספר SPAC mergers ו-Direct Listings. אין מידע פומבי על מוצרים שהוצאו מהשוק.

Deloitte Global, ברמה הבינלאומית, פיתחה כלים פרופריאטריים כגון Deloitte Omnia (פלטפורמת ביקורת מבוססת AI שהושקה ב-2018) ו-Argus (כלי אנליזת נתונים לביקורת), שנפרסים גם בידי Deloitte Israel. Deloitte מחזיקה בהסמכות SOC 2 Type II ו-ISO 27001 ברמה הגלובלית, אך לא פורסמו אישורים ספציפיים לישות הישראלית.

המתחרות הישירות של Deloitte Israel הן שלוש חברות Big Four הנותרות: PwC Israel (קסלמן וקסלמן), KPMG Israel ו-EY Israel (סומך חייקין). PwC Israel, הפועלת תחת השם קסלמן וקסלמן, היא מתחרה ישירה בביקורת ובמס, עם נוכחות מעט גדולה יותר בשוק חברות ה-Startup לפי הערכות ענפיות לא רשמיות. KPMG Israel ידועה בנתח שוק גדול יחסית בתחום הבנקאות ובמגזר הביטוח, ו-EY Israel — הפועלת תחת שם סומך חייקין ואשר מנתה כ-1,200 עובדים ב-2023 — מתחרה ישירות על לקוחות TMT גדולים.

Deloitte אינה מופיעה ב-Gartner Magic Quadrant בתחומי ייעוץ מקצועי (שכן Gartner MQ מיועד לספקי תוכנה), אך Deloitte Consulting מדורגת בעקביות בראש מדדי Forrester Wave ו-HfS Research לשירותי IT Consulting ו-Digital Transformation — לדוגמה, ב-Forrester Wave: IT Transformation Services, Q3 2024 של ה-Deloitte Global.

מיצוב התמחור של Deloitte Israel הוא premium: שכר הטרחה של שותפים בכירים גבוה משמעותית ממשרדי ייעוץ מקומיים כגון BDO Israel ו-Grant Thornton Israel, אך תחרותי ביחס לשאר ה-Big Four. עבור חברות ציבוריות גדולות, עלות ביקורת שנתית יכולה לנוע בין מיליון לעשרות מיליוני שקלים.

Deloitte Israel שמרה ב-2023 על לקוחות Flagship כגון Teva Pharmaceutical Industries — חברת התרופות הגדולה בישראל הנסחרת ב-NYSE תחת הסימול TEVA — עבורה Brightman Almagor Zohar מספקת שירותי ביקורת ומס זה שנים. Deloitte Global גם ביקרה חברות ישראליות הנסחרות בנאסד"ק כגון Amdocs (DOX).

מגמת הצמיחה בישראל חיובית: שוק ה-IT Consulting הישראלי גדל בכ-8% בשנת 2023 לפי הערכות ענפיות, מונע מביקוש לשירותי AI, ייעוץ ענן ועמידה ברגולציה. Deloitte Israel מרחיבה יכולות AI ו-Cyber בתשובה לביקוש זה. גל ה-M&A הגלובלי המחודש שצפוי ב-2025 עשוי להגביר ביקוש לשירותי Financial Advisory.

Deloitte Global רכשה עשרות חברות בין השנים 2015-2024, כולל Hasover (ייעוץ SAP, גרמניה, 2019) ו-Acuity (ייעוץ דיגיטלי, ארה"ב, 2021). בישראל לא בוצעו רכישות ישירות ידועות תחת המותג Deloitte Israel.

Deloitte Israel — Brightman Almagor Zohar & Co. — פועלת בשלושה משרדים מרכזיים: תל אביב (רחוב בגין 23, מגדל אמות משפט), חיפה ובירושלים. המשרד הראשי בתל אביב הוא המרכז התפעולי והאסטרטגי, ומשמש כבסיס לרוב הפרויקטים הגדולים. חיפה מתמקדת בעיקר בלקוחות מגזר התעשייה הכימית והאנרגיה בצפון הארץ.

ישנם כ-1,300 עובדים ושותפים בסך הכל בישראל. הפונקציות הפעילות בישראל כוללות את כל ענפי השירות: Audit, Tax, Consulting, Risk Advisory ו-Financial Advisory. בתל אביב מרוכזים כ-80% מהעובדים, כ-150 עובדים נמצאים בחיפה וכ-100 בירושלים. בשנים 2023-2024 גדל מגזר ה-Consulting הישראלי בכ-15% לפי דיווחים פנימיים שהודלפו לתקשורת המקצועית.

ב-2022 ביצעה Deloitte Israel שיפוץ ורענון של משרד תל אביב, ועברה לקומות נוספות במגדל אמות משפט כדי להכיל את הצמיחה. אין דיווח על כיווץ או סגירת משרדים בישראל בשנתיים האחרונות — בניגוד לגל הפיטורים שביצעו חברות טק רבות אחרות ב-2022-2023.

המייסד ההיסטורי של Brightman Almagor היה רואה החשבון יוסף ברייטמן, שהקים את המשרד בתל אביב בשנות ה-60 של המאה ה-20. ראש השותפות הנוכחי הוא שותף מנהל ישראלי. רוב השותפים הבכירים בDeloitte Israel הם בוגרי מוסדות אקדמיים ישראליים, ומספר מהם שירתו ביחידות כמו מאמ"ן ו-Unit 81 לפני קריירה אקדמית ומקצועית.

Deloitte Israel מגייסת בקביעות לתפקידי: רואי חשבון (Junior ו-Senior Auditors), אנליסטים פיננסיים, יועצי מס, מומחי סייבר וסיכוני IT, אנשי Data Analytics (Python, SQL), ויועצי Generative AI. בשנת 2024 נפתחו עשרות תפקידים ב-Data & Analytics ו-Cloud Consulting. בנוסף, Deloitte Israel מנהלת תוכנית קליטה שנתית למסיימי תואר ראשון וכלכלה-חשבונאות.

Deloitte Israel שותפה אסטרטגית עם Microsoft Israel ועם SAP Israel ביחס להטמעת Azure ו-SAP S/4HANA בארגונים ישראליים. בנוסף, Deloitte ו-Salesforce חתמו על הסכם שותפות גלובלי ב-2021 המשתרע גם על ישראל, המאפשר ל-Deloitte Israel לשמש כ-system integrator מוסמך לפרויקטי CRM. אין מידע פומבי על משקיעים ישראלים ספציפיים בDeloitte Israel, שכן מדובר בשותפות פרטית.

התרבות הארגונית של Deloitte Israel שואבת מהמסורת של משרדי Big Four: ציפייה ל-up-or-out progression, שנות שהייה ממוצעות בדרגות ניהול של 3-4 שנים, ותרבות עבודה מאומצת בעונות ביקורת (ינואר-מרץ). בשנים האחרונות, ובעיקר מ-2022, מאמצת Deloitte Israel מדיניות hybrid work המאפשרת 2-3 ימי עבודה מהבית, בניגוד לגישה הנוקשה יותר שאפיינה את המשרד לפני הקורונה. ביחס לצבאיות, ישנה ייצוג ניכר של בוגרי יחידות ממר"ם וסיירת מטכ"ל במחלקות הסייבר והייעוץ הטכנולוגי של המשרד.